7 bin liranın üzerindeki mal veya hizmet alımlarında ödemeler banka veya finans kuruluşları aracılığıyla yapılmazsa, hem alıcıya hem de satıcıya ceza kesilecek. Bu ödemeler mutlaka finansal belgelerle belgelendirilmeli.
Vergi mükellefi olmayanların da 7 bin liranın üzerindeki ödemelerini bu şekilde yapmaları şart koşuluyor. Elden ödeme yapmayı tercih edenler 5 bin liradan başlayan cezalarla karşı karşıya kalabilirler. Bu ceza miktarı, tüccar veya meslek erbabının sınıfına göre değişiklik gösterecek. Örneğin, birinci sınıf tüccarlara 20 bin liraya kadar ceza uygulanabilirken, nihai tüketicilere en az 5 bin lira ceza verilecek. Ancak, ödeme yapan kişinin durumu 5 iş günü içerisinde vergi dairesine bildirmesi halinde ceza kesilmeyebilecek.
Bu düzenleme, kredi kartı veya banka hesabı olmayanları da ilgilendiriyor. Bu kişiler de 7 bin lira üzerindeki ödemelerini banka şubeleri, PTT şubeleri veya ATM’ler aracılığıyla yaparak belgelerini tevsik etmek zorunda olacaklar. Taksitli işlemlerde ise toplam bedel 7 bin lirayı aşarsa, her taksitin de banka aracılığıyla yapılması gerekecek.